公司虚开增值税发票可能面临严重的法律和经济风险。本文详细介绍了公司已经虚开增值税怎么办的应对策略，包括自查、补救、税务机关沟通以及法律责任承担等。旨在帮助企业及时发现问题、采取有效措施，zuida程度地减轻损失。

一、 虚开增值税发票的定义与常见情形

虚开增值税发票是指违反税收法规，为他人、为自己开具或者让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税发票的行为。 常见情形包括：

• 为他人虚开发票：没有实际货物交易，为他人开具增值税专用发票。
• 为自己虚开发票：没有实际货物交易，为自己开具增值税专用发票，以抵扣进项税额。
• 让他人为自己虚开发票：从他人处获取与实际经营业务不符的增值税专用发票，以抵扣进项税额。
• 介绍他人虚开发票：介绍他人进行虚开发票的行为。

二、 发现虚开增值税发票后的紧急应对措施

一旦发现公司已经虚开增值税怎么办，以下措施至关重要，必须立刻执行：

1. 立即停止虚开行为

无论何种原因导致的虚开，必须立即停止。持续的虚开行为只会加重后续的处理难度和法律责任。

2. 全面自查

对企业所有发票进行全面自查，包括已开具的发票和已取得的发票，仔细核对发票信息与实际业务是否一致。重点关注以下内容：

• 发票的抬头、金额、税额、货物名称、数量、单价等要素是否真实、完整、准确。
• 发票是否与实际的货物或服务交易相符。
• 发票的开具日期、付款日期、运输单据等是否与业务流程一致。
• 是否存在接受或开具“走账”发票的情况。

3. 评估风险程度

根据自查结果，评估虚开增值税发票的金额、涉及范围、持续时间等，判断风险程度。虚开金额越大、涉及范围越广、持续时间越长，风险越高。

三、 补救措施：降低损失的关键

在评估风险程度后，应尽快采取以下补救措施，争取从轻处理：

1. 主动向税务机关报告

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条，纳税人有逃避缴纳税款行为的，税务机关可以责令其限期改正。主动向税务机关报告虚开行为，争取从轻或者减轻处罚。报告内容应包括：

• 虚开增值税发票的具体情况，包括发票号码、金额、税额、对方单位等。
• 虚开的原因和经过。
• 已经采取的补救措施。
• 未来如何防止类似情况再次发生的计划。

2. 补缴税款和滞纳金

对于因虚开发票导致的少缴税款，应主动补缴税款和滞纳金。滞纳金按日加收万分之五的税款。补缴税款和滞纳金可以显示企业的悔过态度，有助于争取从轻处理。

3. 冲红或作废已开具的虚开发票

对于已经开具的虚开发票，应及时进行冲红或作废处理。具体操作方式如下：

• 对于未跨月的发票，可以直接作废。
• 对于跨月的发票，需要开具红字发票进行冲销。

4. 收回已抵扣的进项税额

如果企业因取得虚开发票已经抵扣了进项税额，应主动将已抵扣的进项税额转出。具体操作方式为在申报增值税时，将相应的进项税额从当期的进项税额中扣除。

四、 与税务机关沟通的技巧

在向税务机关报告公司已经虚开增值税怎么办的情况时，沟通技巧至关重要：

1. 诚实坦白

如实陈述虚开增值税发票的情况，避免隐瞒或歪曲事实。诚实坦白是争取税务机关谅解和从轻处理的基础。

2. 积极配合调查

积极配合税务机关的调查，提供所需的资料和信息。配合调查是企业应尽的义务，也是争取从轻处理的积极表现。

3. 提供充分的证据

提供充分的证据证明企业并非故意虚开增值税发票，而是由于管理疏忽、操作失误等原因导致的。例如，提供内部管理制度、培训记录、操作流程等，证明企业已经采取了必要的防范措施。

4. 寻求专业人士的帮助

如有需要，可以寻求律师或税务师等专业人士的帮助，以便更好地与税务机关沟通和解决问题。

五、 虚开增值税发票的法律责任

根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，情节严重的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；情节特别严重的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；情节较轻的，处二年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

需要注意的是，对于公司已经虚开增值税怎么办，不同的情况会有不同的处理方式，建议咨询专业的税务律师。

六、 如何预防虚开增值税发票

预防胜于治疗。为了避免虚开增值税发票的风险，企业应从以下几个方面加强管理：

1. 建立完善的内部控制制度

建立完善的发票管理制度，明确发票的开具、取得、保管、使用的流程和责任。加强对发票的审核和监督，确保发票信息的真实、完整、准确。

2. 加强税务知识培训

定期对员工进行税务知识培训，提高员工的税务意识和风险防范能力。特别是对于财务人员和销售人员，更要加强培训，使其了解虚开增值税发票的法律后果和风险。

3. 谨慎选择业务合作伙伴

在选择业务合作伙伴时，要进行充分的尽职调查，了解对方的经营情况和税务信用情况。避免与存在税务风险的企业合作，降低自身风险。

4. 运用信息化手段

利用信息化手段加强发票管理，例如，使用发票管理系统，实现发票信息的电子化管理和自动审核。通过信息化手段，可以提高发票管理的效率和准确性，降低人为错误的风险。

七、 案例分析

以下是一个关于公司已经虚开增值税怎么办的简化案例，仅用于说明问题，不代表真实情况：

某公司A为了完成销售业绩，与客户B串通，在没有实际货物交易的情况下，向B公司开具了100万元的增值税专用发票。后A公司财务人员发现问题，主动向税务机关报告，并补缴了税款和滞纳金。税务机关考虑到A公司主动报告并积极配合调查，对其进行了从轻处罚，处以罚款。

八、 总结

公司已经虚开增值税怎么办是一个复杂的问题，需要根据具体情况采取相应的应对措施。最重要的是要及时发现问题、主动报告、积极补救，争取从轻处理。同时，企业应加强内部管理，建立完善的内部控制制度，预防虚开增值税发票的风险。

希望本文能够帮助企业了解虚开增值税发票的风险和应对措施。请务必咨询专业的税务律师，以获取更准确的法律意见。